ДДС (движение денежных средств) — это важный финансовый отчет, который отражает все поступления и выплаты денежных средств за определенный период времени. Он позволяет организациям отслеживать, как изменяются их денежные средства, и анализировать, откуда поступают деньги и на что они расходуются. ДДС включает три основных раздела: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. Операционная деятельность охватывает денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании, включая доходы от продаж, выплаты поставщикам, зарплаты сотрудникам и другие операционные расходы. Инвестиционная деятельность отражает денежные потоки, связанные с приобретением и продажей долгосрочных активов, таких как оборудование или недвижимость. Финансовая деятельность включает в себя денежные потоки, связанные с привлечением и погашением заемных средств, а также с выплатой дивидендов акционерам. Основная цель анализа ддс — оценить ликвидность компании, то есть ее способность выполнять финансовые обязательства в срок. Понимание движения денежных средств помогает руководству принимать обоснованные решения, планировать будущие инвестиции и управлять рисками, связанными с недостатком ликвидности. ДДС также является важным инструментом для внешних пользователей, таких как инвесторы и кредиторы, которые хотят оценить финансовое состояние компании и ее способность генерировать денежные потоки. В результате, анализ движения денежных средств способствует более эффективному финансовому управлению и устойчивому развитию бизнеса.